Plafonds micro-entreprise : guide pratique pour 2025
Quels sont les plafonds pour une micro-entreprise en 2025 ? Découvrez les seuils à respecter pour conserver votre statut et éviter les pénalités fiscales.
- Les seuils de la micro-entreprise et de la franchise de TVA en 2025
- Pourquoi y a-t-il des plafonds pour les micro-entreprises ?
- Quels sont les plafonds en micro-entreprise en 2025 ?
- Quelles sont les règles pour la franchise de TVA en micro-entreprise ?
- Comment savoir si votre micro-entreprise respecte les plafonds ?
- Quelles conséquences en cas de dépassement des plafonds ?
Les seuils de la micro-entreprise et de la franchise de TVA en 2025
| 2025 | Seuils micro-entreprise | Seuils franchise de TVA |
|---|---|---|
| Achat/vente de marchandises | 188.700 | 85 000 |
| Prestations d’hébergement | 188.700 | 85 000 |
| Vente à consommer sur place | 188.700 | 85 000 |
| Profession libérale (sauf avocats) | 77.700 | 37 500 |
| Prestations de service commerciales ou artisanales | 77.700 | 37 500 |
Pourquoi y a-t-il des plafonds pour les micro-entreprises ?
Objectif des plafonds : simplification administrative et fiscale
Le statut de micro-entrepreneur a été créé pour simplifier la vie des entrepreneurs individuels. Les plafonds de chiffre d’affaires permettent de bénéficier d’un régime fiscal et social simplifié. En-dessous de ces seuils, les démarches administratives et comptables sont allégées, rendant ce statut attractif pour les petits projets ou les activités secondaires.
Les limites pour conserver le statut de micro-entreprise
Pour maintenir ce statut avantageux, il est indispensable de respecter les plafonds annuels de chiffre d’affaires. Dépasser ces seuils entraîne une sortie automatique du régime, avec des conséquences fiscales et administratives. Ces limites sont donc un mécanisme de contrôle visant à réserver ce statut aux entreprises à petite échelle.
Quels sont les plafonds en micro-entreprise en 2025 ?
Plafonds de chiffre d’affaires pour les activités commerciales et artisanales
Pour 2025, les micro-entrepreneurs exerçant une activité commerciale ou artisanale (vente de marchandises, de biens, d’objets, ou prestation de services d’hébergement) doivent respecter un plafond annuel de chiffre d’affaires de 188 700 €.
Plafonds pour les professions libérales relevant du BNC
Les professions libérales, soumises aux Bénéfices Non Commerciaux (BNC), ont un plafond annuel de chiffre d’affaires fixé à 77 700 €.
Tableau récapitulatif des plafonds de chiffre d’affaires
| Activité | Plafond annuel 2025 |
|---|---|
| Activités commerciales | 188 700 € |
| Activités artisanales | 188 700 € |
| Professions libérales (BNC) | 77 700 € |
Conséquences du dépassement du plafonds
Perte du statut de micro-entrepreneur : que faire ?
Si vous dépassez les plafonds pendant deux années consécutives, vous perdez automatiquement le statut de micro-entrepreneur. Vous devrez alors passer sous le régime fiscal et social de l’entreprise individuelle classique ou choisir un autre statut (EURL, SASU, etc.).
Passage au régime réel simplifié : implications fiscales et administratives
Le passage au régime réel simplifié implique :
- L’obligation de tenir une comptabilité plus détaillée (livre-journal, grand livre),
- La déclaration et le paiement de la TVA,
- Des démarches administratives plus complexes (ex. : bilan comptable).
📢 Lorsque vous atteignez les seuils de la micro passer un régime réel est souvent conseillé pour de nombreuses raisons.
Quelles sont les règles pour la franchise de TVA en micro-entreprise ?
Plafonds de la franchise de TVA
Les micro-entrepreneurs peuvent être exonérés de TVA grâce au mécanisme de la franchise en base de TVA. Les plafonds de chiffre d’affaires pour bénéficier de cette franchise en 2025 sont :
- 85 000 € pour les activités commerciales et de fourniture de logements,
- 37 500 € pour les prestataires de services et les professions libérales (sauf cas particuliers ci dessous).
👉Attention il ne faut pas confondre micro-entreprise qui est le régime fiscal d’imposition des bénéfices et des cotisations sociales avec la franchise de TVA qui ne concerne que la TVA. C’est pour cela que les seuils ne sont pas les mêmes. Vous pouvez ainsi être assujetti à TVA et rester en Micro-entreprise ce qui est parfois plus intéressant.
Lorsque vous ne dépassez pas le seuil vous restez exonéré de TVA.
Le seuil majoré
Il est prévu un seuil majoré afin de faciliter le passage à la TVA.
- 93 500 € pour les activités commerciales et de fourniture de logements,
- 41 250 € pour les prestataires de services et les professions libérales
Si votre chiffre d’affaires est supérieur au chiffre de la franchise mais inférieur au seuil majoré : vous allez devoir passer à la TVA l’année suivante. 💥Attention auparavant il fallait le dépasser deux années de suite.
Dès que votre chiffre d’affaires dépasse le seuil majoré vous êtes soumis à la TVA le mois suivant. 💥Avant 2025 il y avait un effet rétroactif au premier jour du mois de dépassement. Désormais c’est le mois suivant (ce qui est plus logique et évite d’avoir à refaire des factures).
Les seuils spécifiques :
Certaines activités ont des seuils spécifiques :
- Les avocats ;
- Les avocats au Conseil d’État et à la Cour de cassation ;
- Les auteurs d’œuvres de l’esprit ;
- Les artistes-interprètes.
En 2025 ils sont de 50.000 € seuil de la franchise et 55.000 € seuil majoré.
Conséquences en cas de dépassement de ces plafonds
Si ces seuils sont dépassés, l’entreprise devient assujettie à la TVA. Cela implique :
- La facturation de la TVA à vos clients,
- L’obligation de déclarer et de reverser la TVA à l’administration fiscale. Le dépassement peut être temporaire (une année) ou permanent selon les montants et la fréquence.
Comment savoir si votre micro-entreprise respecte les plafonds ?
Suivre votre chiffre d’affaires : outils et conseils
Pour éviter tout dépassement des plafonds, il est essentiel de suivre régulièrement votre chiffre d’affaires. Voici quelques conseils pratiques :
- Utiliser un logiciel de facturation : certains outils incluent des alertes en cas de dépassement des seuils.
- Tenir un tableau de suivi mensuel : cela permet de comparer vos revenus à l’évolution des seuils.
- Consulter vos déclarations URSSAF : elles contiennent des récapitulatifs utiles pour suivre vos recettes.
Les obligations déclaratives pour rester dans les limites
Les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires chaque mois ou trimestre. Cette déclaration permet de :
- Contrôler votre éligibilité au statut de micro-entreprise,
- Anticiper un passage à un autre régime en cas de dépassement.
Quelles conséquences en cas de dépassement des plafonds ?
Perte du statut de micro-entrepreneur : que faire ?
Si vous dépassez les plafonds pendant deux années consécutives, vous perdez automatiquement le statut de micro-entrepreneur. Vous devrez alors passer sous le régime fiscal et social de l’entreprise individuelle classique ou choisir un autre statut (EURL, SASU, etc.).
Passage au régime réel simplifié : implications fiscales et administratives
Le passage au régime réel simplifié implique :
- L’obligation de tenir une comptabilité plus détaillée (livre-journal, grand livre),
- La déclaration et le paiement de la TVA,
- Des démarches administratives plus complexes (ex. : bilan comptable).
FAQ : vos questions sur les plafonds de la micro-entreprise
Comment calculer son chiffre d’affaires pour les plafonds ? Le chiffre d’affaires correspond à l’ensemble des recettes encaissées (factures payées) au cours de l’année civile.
Que se passe-t-il si je dépasse les plafonds pour une année seulement ? Un dépassement ponctuel est toléré si votre chiffre d’affaires reste en-dessous des seuils majorés fixés par l’administration fiscale.
Puis-je revenir au statut de micro-entrepreneur après un dépassement ? Oui, à condition de réaliser un chiffre d’affaires inférieur aux plafonds lors des années suivantes.
Quels outils utiliser pour suivre son chiffre d’affaires ? Des outils comme MyAE, Tiime ou Henrri permettent de suivre vos recettes et d’anticiper les dépassements de seuils.
En respectant ces plafonds, vous pourrez continuer à bénéficier des avantages du statut de micro-entrepreneur et optimiser la gestion de votre activité en 2025.
